关于编制2021年度校内预算的通知

关于编制2021年度校内预算的通知

各部门、学院：

    根据《预算法》、湖州市财政局《关于推进预算改革及编制2021年市级部门预算的通知》（湖财预[2020]145号）、《湖州师范学院预算管理办法》等有关规定和省市关于进一步加强预算管理的要求，结合我校预算管理实际，现就2021年预算编制有关事项通知如下：

一、指导思想

各单位紧密围绕“湖州师范大学”建设目标，健全“规划-计划-预算”三者相互衔接的预算机制，根据学校“十四五”发展规划编制内容和2021年工作需求，参考2020年预算执行情况以及有关工作考评结果，按照规定程序编制全口径预算。提高预算编制科学性，加大资金统筹力度，加快“湖州师范大学”建设步伐。

二、编制原则

（一）量入为出、收支平衡

各单位的收入和支出应全面、全额纳入学校总体收支预算，由学校统筹安排使用。预算编制要与学校财力相适应，根据学校事业发展规划和预算年度确定能组织到的收入情况，在维持稳定的基础上，统筹合理安排各项支出，确保收支平衡。

（二）压减一般、突出重点

牢固树立过紧日子的思想，从严从紧编制学校预算，严格控制行政办公经费和基本运行经费，压减一般性支出，削减低效无效支出。新增项目资金原则上不得用于非刚性、非重点支出，优先保障人员经费、基本运行经费和学校年度重要工作和重点支出。

（三）科学精准、加快执行

　　预算编制要与学校发展规划相一致，与部门履行职能和工作计划相协调，与学校财力相适应。完善支出标准体系，硬化预算约束。强化部门主体责任，加强结转结余资金管理，盘活存量资金，加大统筹力度，加快预算执行进度。

（四）加强管理、注重绩效

加强对预算收入和支出的管理，不得擅自改变预算支出用途，严格禁止坐收坐支。强化绩效意识和责任意识，全面落实预算绩效管理，加快建成全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化绩效评价结果与支出预算相挂钩的机制。切实做到花钱必问效、无效必问责。

三、主要改革内容

（一）加大资金统筹力度，强化结转资金管理

2021年按照财政要求，采用“零基”预算与综合预算相结合的方法编制预算，结转下年继续使用的项目结余须纳入下年度预算，学校将结合项目现有资金存量和当年实际支出安排预算。同时根据上级要求和学校相关文件，进一步加大对历年项目结余经费的清理 ，以减少沉淀资金，提高预算编制的准确性和资金使用的有效性。

（二）严控一般性支出，硬化预算约束力

建立健全厉行节约长效机制，压减一般性公用支出。2021年，日常运行经费原则上按2020年预算数压减10%。减少一般性专项支出，新增项目首先通过本部门资金结构调整，动用存量资金解决。严控会议费、培训费，努力节约日常经费开支。硬化预算执行约束，严格预算执行率考核，除应急情况和另有规定外，预算执行中原则上不再追加。

（三）完善项目库管理，提高预算编制科学性

逐步建立完善项目储备工作，根据学校总体发展规划和学校党政年度工作要点提前做好项目储备，编报年度预算前，列入预算安排的项目要从项目库中选取。加强内部控制建设，严格项目预算评估和项目决策机制，细化落实项目立项、编报、执行和绩效责任，明确编制依据、支出标准、支出明细和绩效目标。

（四）深化全面绩效管理，提高资金使用效益

严格重大项目事前绩效评估。原则上50万元（含）以上的重大项目均需要完成事前绩效评估。健全绩效结果应用机制，严格绩效目标管理，把绩效目标和绩效指标作为预算编制、绩效监控、绩效评价的参考标准，未按要求设置绩效目标，原则上不得安排预算，大力压减低效无效支出。

四、预算编制具体要求

（一）编制范围

预算编制单位为全校各部门、各学院。其中专项支出直接报归口管理部门审核汇总编制预算。二级学院一般业务经费由计财处根据教师及学生人数统一测算按定额核拨，各学院根据计财处测算下达数编制。因求真学院已基本具备转公设置验收条件，为进一步夯实“独立进行财务核算”，湖州师范学院求真学院2021年度预算编制由湖州师范学院求真学院另行发文。各单位在编制2021年学校预算时，注意梳理师院和求真学院各自应承担的相关费用，避免2021年预算不足带来支付问题。

（二）收入预算编制

收入预算由各单位依据国家政策，结合学校实际情况，按经费来源或收入项目测算编制。各单位需负责编制职责范围涉及的政府部门补助收入、各类教学服务（含培训办班、实验室创收等）收入、科研课题收入、房屋场租收入、捐赠收入及其他各类零星收入等（格式见《收入预算表》（表1））。收入与以前年度变化较大的，需说明原因。

（三）支出预算编制

支出预算由基本支出预算和专项支出预算组成。为适应财政国库集中支付规范要求，提高资金预算执行率，请各部门、学院高度重视政府采购预算编制，加强采购预算执行管理，申报前充分论证，尤其注意论证是否属2021年度可执行，做到测算科学、 措施得当，申报后加强执行管理，积极创造条件加快执行进度，对因情况变化已不需要或无法采购的支出预算，积极衔接相关部门办理采购预算终止或变更手续。

1.基本支出预算

基本支出是指为保障学校及部门、学院正常运转、完成日常工作任务所需的开支。

（1）人员经费

由人事处等相关部门根据省市有关政策、学校《岗位绩效工资实施办法》及《二级学院绩效工资总额核拨办法》等制度进行安排。

（2）日常运行经费

办公费和公务接待费根据各部门在编人数实行定员定额由计财处按规定编制，部门无需填报；

部门经常性经费由各单位根据年度工作任务，结合2020年预算执行情况逐项填报。

学院一般业务经费根据计财处测算下达金额分支出经济科目和项目分别填写，由各职能部门下拨学院的实验室运行、教改、实习、退休教工活动等经费由职能部门申报填写，学院无需填报。

“三公”经费（出国（境）经费、公务接待费和公务用车运行维护费）按财政下达预算总额控制，由校办、外事处等部门填报，其他部门公务接待费实行定额拨款，无需填报。

2.专项支出预算

专项支出预算是指除基本支出预算经费之外，为完成本部门、单位特定工作任务或事业发展目标而发生的支出预算。所有专项项目支出必须申报绩效目标，并重点加强新增项目绩效目标的编制。各部门、学院在申报新增项目预算时，要细化和量化编制绩效目标。申请专项支出，须按专项内容分别报相应职能部门审核汇总编制预算（格式见“项目支出申报表”），具体如下：

（1）全校改造维修项目报后勤服务中心。

（2）人才引进、员工培训和进修项目报人事处。

（3）硕士学位点建设、学科建设及配套项目报研究生院。

（4）实验室建设报实验室管理处。

（5）科研课题支出、科研奖励费、科研立项及配套等项目按类别分别报科技处或人文社科处。

（6）外教及外事活动费项目报外事处。

（7）图书资料设备购置项目报图书馆。

（8）行政部门家具设备购置项目报后勤服务中心。

（9）信息化系统建设软硬件报信息技术中心。

（10）其他项目报计划财务处。

（四）编制时间安排

各部门、各学院于2020年11月15日前将2021年预算表格及相关支撑材料审核签字后，连同电子稿报送计划财务处。预算编制相关表格在计划财务处网站下载。

（联系人：卢慧敏 周衍，联系电话：2321189邮箱：lhm@zjhu.edu.cn）。

附件1.2021年预算编制表格（点此下载）.zip