第一条 为规范财务行为，严格财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，并进一步加强学校财务的收支管理，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等有关规定，结合我校实际情况，制定本规则。
第二条 学校的财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。
第三条 部门、学院不得在银行或非银行金融机构开设账户。
第四条 部门、学院或个人办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐全，并有预算指标。
第五条 办理借款（汇款）。借款人应按规定填写“借款（汇款）凭证”，借款人签名须是本人亲笔签名。借款凭证实行一人一单，不能在同一借款凭证上签注两个或两个以上借款人姓名。借款凭证由项目经费负责人审批，并经计划财务处审核后付款。学生不得借款。所有借款一律实行“谁借谁还”、“前账不清，后账不借”的原则。
因采购仪器设备、订阅图书报刊等需借款汇往外地的，借款人在“借款（汇款）”凭证上注明收款单位、银行账号、事由等内容。
属于差旅费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续一个月内办理报销手续；凡汇款（信汇、电汇、票汇、网银等）到外地的，借款人应及时催回发票或收据，在收到货物、图书资料等后及时办理报销结账手续。借款时间原则上为一个月，逾期未报又无正当理由的，将在本人工资抵扣。
第六条 购买商品（劳务）票据的取得。学校的物资采购、修建项目按物资采购管理实施办法和细则办理。购买商品（劳务）前要经部门、学院同意，落实经费来源，认真了解商品（劳务）的质量是否可靠，价格是否合理。购买商品（劳务）时应注意能否取得套印有“XX省XX市国家税务局监制”或“XX省XX市地方税务局监制”全国统一发票监制章的合法发票或是从非企业单位取得的套印有“XX省财政票据监制章”的行政事业性收费统一票据或套印有“XX省财政票据监制章”的行政事业单位往来款收据。所取得的票据内容必须具备：票据的名称、填制票据的日期、填制票据的单位名称、填制人姓名、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价、单位、金额等。因采购商品较多而票据无法填列时，需提供商品采购清单。
属于固定资产和低值易耗品的，还须填写固定资产、低值易耗品入库单，并办妥财产登记手续和领用手续。
第七条 未能取得有效凭证的，按以下办法处理： 特殊情况下向个人购买商品（劳务），无法取得合法、有效票据的，须向税务部门申请代开票据。
从外单位取得的票据如有遗失，应取得原单位开出票据的存根联复印件，并盖上该单位的票据专用章或财务专用章，由经办人、验收人签名，项目经费负责人、计划财务处负责人审批后，作报销凭证的依据。
第八条 购买商品（劳务）票据的报销。持合法、有效票据报销时需填写“湖州师范学院经费报销汇总单”，并注明报销事由。由经手人在票据后面写明购买商品（劳务）的用途并签名，有实物的由验收人签名，项目经费负责人在“湖州师范学院经费报销汇总单”上签字后报销。对外签订合同的，计划财务处根据合同文本及相关部门签字方可办理资金结算。
控制会务费的支出。一般会议尽量在学校内场地召开，必须在酒店或会务中心召开会议的，应具有会务通知，并由分管校领导签字后予以报销，不得将招待费列入会务费支出。个人出差参加会议报销的会务费不在此列。
参加会议和进修培训，报销时须附有会议、培训通知。
劳务费报销。使用预算经费发放劳务费要严格控制。职能部门因工作需要从预算经费中列支劳务费，需分管校领导审批。学院发放各类性质的劳务费，按专项经费和绩效工资处理。学校教职工劳务费的发放需录入酬金管理系统，酬金发放清单由项目经费负责人签字后报销。校外人员的劳务费发放填写“湖州师范学院劳务费发放名册”。具体写明发放原因、姓名、金额，由收款人在签名栏签名。科研劳务费及津贴按《湖州师范学院科研经费管理实施细则》办理。
招待费的报销。招待费内容包括餐饮费、礼品费、参观门票费等，部门、学院报销招待费用的，须注明招待对象及事由。
第九条 现金和转账结算。严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》。严格按规定的现金使用范围办理现金支付业务，即主要用于支付个人的有关费用，出差人员预借差旅费及结算起点以下的零星支出。一次性支付同一单位的金额在1000元以上的款项应办理转账结算，一般不支付现金。已经确定金额和收款单位，在有关票据取得之前，必须要先转账支付的，由购买部门（学院）按规定填写“借款(汇款)”凭证后领取支票或转账汇款，取得票据后办理报销手续。校内之间结算有关费用，一律通过经费划转单结算，不使用银行转账。
实行无现金报销后，经办人员将收款人、账号、金额填写在报销单据后办理转账。
第十条 经费审批权限。凡事必须先有预算，在预算范围内由项目经费负责人审批，按《湖州师范学院财务收支审批办法》办理。计划财务处认为有必要提请校领导审批的，不受此限。
第十一条 其他事项。经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，将批准文件的复印件作为原始凭证附件。
财务报销原则上只受理当年的票据，12月份的票据当年来不及处理的，应在次年3月底前报销完毕。除此之外，若因特殊情况有上年度票据的报销，须经计划财务处负责人同意方可办理。
各种原始凭证均须使用黑墨水笔，不得使用圆珠笔、铅笔。
报销票据的粘贴。报销的票据按类别附在报销单下，公交车票及打的票较多的需按要求粘贴在计财处提供的粘贴单上，粘贴时票据不能超出粘贴单的边缘。
会计档案不得外借，部门、学院如因特殊原因需要查阅、复印会计档案时，须经计划财务处负责人批准。计划财务处对外提供会计档案复印件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签字。
票据管理。票据管理按《湖州师范学院收费及票据管理办法》办理。
第十二条 本规则由计划财务处负责解释。
第十三条 本规则自印发之日起执行。原《湖州师范学院财务办事规则》（湖师院财发﹝2001﹞3号）同时废止。